Все стратегические и оперативные решения

-

Назад Вперед

Эти источники финансирования должны, как минимум, покрывать по­требность в инвестициях долгосрочного характера.

Тактические цели, достижение которых должно обеспечивать уп­равление финансами, это:

—    сбалансированность сумм и сроков поступления и расходова­ния денежных средств;

достаточность объемов денежных поступлений; рентабельность продаж (конкурентоспособность на оперативном уровне).

Следовательно, первоочередной задачей оперативного управления финансами предприятия выступает обеспечение его ликвидности. Опасными последствиями неплатежеспособности являются объявле­ние о банкротстве и прекращение существования предприятия. Все стратегические и оперативные решения нужно проверять на предмет того, способствуют ли они сохранению равновесия или нарушают его. Для поддержания платежеспособности предприятия необходимо эф­фективно управлять его денежными потоками. Денежные средства — наиболее ограниченный ресурс в условиях перехода к рыночным ме­ханизмам хозяйствования, и успех предприятия во многом определя­ется эффективностью их использования. Поэтому задачи планирова­ния и контроля потоков (движения) денежных средств предприятия приобретают исключительное значение.

Денежный оборот предприятия складывается из движения денеж­ных средств в связи с различными хозяйственными операциями, кото­рые, как уже отмечалось, можно подразделить по экономическому со­держанию на три основные категории: текущие, инвестиционные и финансовые. Такая группировка позволяет выявить финансовый ре­зультат от каждого из трех направлений деятельности предприятия. Сумма этих результатов определяет чистое изменение денежных средств за период и сверяется с начальным и конечным сальдо денежных средств по бухгалтерскому балансу.

Назад Вперед