Все предприятия, учреждения и организации

-

Назад Вперед

Прием и выдача наличных денег из кассы предприятия осуществля­ются по приходным и расходным кассовым ордерам или другим до­кументам, их заменяющим, например по ведомости на выплату зара­ботной платы. Выдачу денег из кассы, не подтвержденную распиской получателя в расходном кассовом ордере, считают недостачей и взыс­кивают с кассира. Принятые наличные деньги, не подтвержденные при­ходным кассовым ордером, считают излишком кассы и зачисляют в доход предприятия. Предприятия могут выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы (на определенный срок, на расходы, связанные со служебными командировками). Лица, полу­чившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее трех рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвра­щения их из командировки предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный рас­чет по ним.

Все предприятия, учреждения и организации независимо от органи­зационно-правовой формы должны хранить свободные денежные сред­ства в банках на соответствующих счетах на договорных условиях. Денежная наличность сдается предприятиями и организациями непо­средственно в операционную кассу банка либо предприятиям Государ­ственного комитета Российской Федерации по связи и информации (т.е. почтовым отделениям) для перевода на соответствующие счета в банках. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкас­саторские службы банков или специализированные инкассаторские служ­бы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствую­щих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Назад Вперед