Одновременно формируют машинограмму Отчет кассира.

Одновременно формируют машинограмму Отчет кассира.

-

•     установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничто­жения;

•     определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Непосредственное кассовое обслуживание предприятий и органи­заций возложено на коммерческие банки. В своей деятельности по организации налично-денежного оборота на территории РФ банковс­кие структуры руководствуются следующими нормативными докумен­тами Банка России:

1)  Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации от 22 сентября 1993 г. № 40;

2)  Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредит­ных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56;

3)  Положением «О правилах организации наличного денежного об­ращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. № 14-П.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприя­тие должно иметь специально оборудованную кассу и вести кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечата­на. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руко­водителя и главного бухгалтера предприятия. Ежедневно в конце ра­бочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит ос­таток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист с приходными и рас­ходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

При условии обеспечения полной сохранности кассовых докумен­тов кассовую книгу можно вести автоматизированным способом, при котором ее листы формируют в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно формируют машинограмму «Отчет кассира». Обе названные машинограммы должны составляться к на­чалу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и вклю­чать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Конт­роль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия.