Для проведения приходнорасходных операций и
Для проведения приходнорасходных операций и
-
Банки открывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых форм, а также предпринимателей, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. В зависимости от цели деятельности клиент может открыть расчетный, текущий или бюджетный счет.
Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ, с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, персоналом.
Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.
Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.
Основным документом, регламентирующим деятельность банков по проведению кассовых операций является Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
Для проведения приходно-расходных операций и проверки правильности оформления документов клиенты обращаются к операционному работнику. После проверки документы передаются кассирам приходно-расходных касс. При этом передача документов в кассы через клиентов запрещается.
Кассиры операционных касс должны быть снабжены подлинными образцами подписей ответственных исполнителей, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а исполнители, связанные с оформлением приходных кассовых операций, - образцами подписей кассиров. Образцы подписей заверяются подписями управляющего и главного бухгалтера и скрепляются печатью.
